La retraite marque une nouvelle étape de vie. Mais elle n’échappe pas aux obligations fiscales : comme tout revenu, votre pension de retraite est soumise au prélèvement de l’impôt sur le revenu. Que vous soyez retraité de longue date ou nouvel entrant dans le système, il est essentiel de savoir comment faire sa déclaration de revenus correctement.
Ce guide vous accompagne pas à pas pour comprendre comment déclarer votre retraite aux impôts, quelles pensions sont imposables, quels sont les abattements possibles et comment gérer votre prélèvement à la source.
La retraite est-elle imposable ?
Pensions concernées :
- Régimes de retraite obligatoires (CNAV, MSA, fonction publique…)
- Caisses de retraite complémentaires (Agirc-Arrco)
- Retraites supplémentaires
- Indemnités de départ à la retraite
- Allocation de solidarité aux personnes âgées
- Retraite étrangère ou autres revenus en France liés à la retraite
Ces revenus sont également soumis aux prélèvements sociaux.
Comment déclarer votre retraite aux impôts ?
Se connecter à son espace particulier en ligne
Rendez-vous sur impots.gouv.fr dans votre espace personnel sécurisé, accessible aussi via FranceConnect. Ce service en ligne vous permet de simplifier vos démarches tout en garantissant une expérience fluide et rapide.
Vérifier les montants déclarés
Dans votre déclaration en ligne, la rubrique « pensions, retraites, rentes » est généralement pré-remplie. Vérifiez :
- Les montants versés par votre régime de base et vos complémentaires
- La mise à disposition des sommes issues d’un PER (Plan Épargne Retraite)
- Les revenus perçus au titre d’un accident du travail, d’une pension d’invalidité, ou d’un supplémentaire d’invalidité
Si une erreur est détectée :
Vous pouvez mettre à jour les informations manuellement. Dans certains cas, vous devrez signaler un changement de situation (comme une période d’inactivité ou un changement de caisse de retraite).
Ajoutez les montants manquants si besoin
Toutes les pensions ne sont pas forcément pré-remplies, notamment en cas de changement de situation, de retraite à l’étranger, ou de versements issus d’un contrat d’assurance retraite. Vous devez alors les ajouter dans la case 1AS à 1AZ du formulaire.
Le montant imposable figure généralement sur votre relevé des paiements annuel ou dans l’avis d’imposition transmis par votre caisse.
Gérer votre taux de prélèvement
La retraite est soumise au prélèvement à la source, sauf si vous n’êtes pas imposable. Votre taux est ajusté chaque année en fonction de vos revenus déclarés. Vous pouvez gérer votre prélèvement depuis votre espace particulier :
- Modifier votre taux de prélèvement
- Opter pour un taux individualisé
- Suspendre un prélèvement en cas de baisse de revenus
Quelles aides ou exonérations pour les retraités ?
Selon votre situation, vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux.
Pour les personnes âgées à faibles ressources :
Vous pouvez prétendre à l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA), anciennement appelée minimum vieillesse.
Cette allocation supplémentaire n’est pas imposable.
En maison de retraite :
Les frais d’hébergement ouvrent droit à une réduction d’impôt (dans la limite de 2 500 € par an).
En cas de changement de situation :
Déclarer un mariage, veuvage (veuve ou veuf), ou le décès du conjoint est indispensable. Cela peut impacter vos droits, votre taux d’activité, ou encore votre revenu imposable.
Cas particuliers à connaître
- Reprise d’activité : Si vous reprenez une activité en retraite (cumul emploi-retraite), vous devez déclarer ces revenus séparément dans la rubrique des traitements et salaires.
- Pension de réversion : Elle est imposable selon les mêmes règles que la retraite classique.
- Interruptions de carrière : Elles peuvent impacter vos droits ou vos revenus, mais doivent aussi être signalées pour améliorer le montant de votre pension via, par exemple, un rachat de trimestres.
- Départ anticipé : Certains régimes permettent de partir plus tôt, ce qui peut entraîner un ajustement du montant de retraite ou de la fiscalité.
Quels justificatifs conserver ?
Il est recommandé de conserver pendant 3 ans minimum :
- Les bulletins de pension
- Les relevés de paiements
- Les notifications de caisse de retraite
- Les documents concernant toute allocation supplémentaire perçue
Et si vous ne pouvez pas déclarer en ligne ?
Si vous ne maîtrisez pas les outils numériques ou que vous êtes aidé par un proche (assistant familial, tuteur…), vous pouvez :
- Utiliser la déclaration papier
- Faire appel à un centre d’impôts
- Accéder à des services d’accompagnement pour aider un proche dans ses démarches
De nombreux sites internet utiles (comme service-public.fr) vous permettent aussi de consulter le montant de vos pensions, de vérifier vos droits ou de contacter une aide au quotidien.
Conclusion
La déclaration d’impôt à la retraite est une démarche incontournable. Grâce aux services en ligne de l’administration fiscale, il est désormais possible de simplifier vos démarches, de mettre à jour votre situation, et de gérer votre prélèvement facilement depuis chez vous.
Veillez à déclarer l’ensemble de vos pensions, à signaler tout changement de situation, et à conserver vos justificatifs. En cas de doute, les services de la Sécurité sociale, votre caisse de retraite, ou un conseiller fiscal peuvent vous accompagner efficacement.
Cet article a été rédigé avec les informations connues au 30/04/2025. L’ensemble des informations communiquées est susceptible d’évoluer à chaque instant.