Assurance-vie et assurance décès : deux contrats essentiels et très différents

Souvent amalgamées par les épargnants, l'assurance-vie et l'assurance-décès obéissent à des logiques et des finalités fondamentalement distinctes. L'une est un outil d'épargne et de transmission, l'autre est une garantie de prévoyance pure, a rappelé Bercy.

L'assurance-vie : le pilier de l'épargne et de la transmission

L'assurance-vie est avant tout un produit d'épargne plébiscité en France, dont l'objectif est de générer des gains à partir des sommes versées, appelées « primes ». Elle est conçue pour aider à financer des projets à moyen ou long terme, tout en constituant un capital transmissible.

Un contrat d’assurance-vie peut se présenter sous deux formes : le monosupport en euros, qui assure une garantie sur le capital grâce au fonds euros, et le multisupports, qui combine le fonds euros avec des unités de compte (UC), dont le capital n'est pas garanti, mais qui offrent un potentiel de rendement plus élevé, en investissant sur des marchés plus risqués.

L'assurance-vie se distingue par sa grande liquidité. Le souscripteur peut effectuer des retraits (appelés « rachats ») à tout moment. Au moment de la retraite, il est également possible d'opter pour des rachats programmés pour compléter ses revenus, ou transformer son épargne en rente viagère, versée régulièrement jusqu'au décès.

La fiscalité de l'assurance-vie est l'un de ses atouts majeurs. Seuls les gains (intérêts annuels du fonds euros, distributions et plus-values des UC) issus des rachats sont fiscalisés. Après huit ans de détention du contrat, ils bénéficient d'un abattement fiscal annuel conséquent : 4 600 euros pour une personne seule ou 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé. Au-delà de ces seuils et des huit ans de détention du contrat, les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 %, cela ne s’applique pas si les primes versées sont inférieures à 150 000 euros.  Les gains enregistrés sont soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %

Enfin, c'est un excellent outil de transmission patrimoniale. Grâce à la clause bénéficiaire, les capitaux peuvent être transmis hors succession dans des conditions fiscales privilégiées, notamment pour les primes versées avant les 70 ans du souscripteur.

L'assurance-décès : une protection financière pour les proches

L'assurance-décès est un contrat de prévoyance pure. Son rôle n'est pas l'épargne, mais la protection financière des proches en cas de disparition de l'assuré. Le capital, dont le montant est fixé dès la souscription, est versé aux bénéficiaires désignés.

Il est fondamental de comprendre que l'assuré ne peut jamais récupérer, de son vivant, les primes qu'il a versées. Le montant des cotisations dépend directement de l'âge et de l'état de santé du souscripteur au moment de la signature, les cotisations étant moins élevées pour les personnes jeunes et en bonne santé.

L'assurance-décès se décline en deux formules : l'assurance temporaire décès, qui ne couvre qu'une période définie, et l'assurance-décès vie entière, qui garantit le versement du capital quelle que soit la date du décès. Des options complémentaires peuvent y être ajoutées pour couvrir des risques comme l'invalidité ou la dépendance.

Une fiscalité ciblée

Pour l’assurance-décès et l’assurance-vie, le capital versé est totalement éxonéré d'impôt pour le conjoint survivant ou le partenaire de Pacs.

La fiscalité de l'assurance-décès est spécifique. Pour les autres bénéficiaires, l'imposition dépend de l'âge de l'assuré à son décès : avant 70 ans, un abattement de 152 500 euros s'applique pour chaque bénéficiaire sur le montant de la prime annuelle de l’année du décès ; après 70 ans, seules les primes versées après cet âge sont imposables, après un abattement global de 30 500 euros partagé entre tous les bénéficiaires.

Parce que leurs finalités ne sont pas les mêmes (épargne versus protection), l'assurance-vie et l'assurance-décès sont complémentaires. Associés, ces deux contrats assurent une couverture financière et sécurisent l'avenir de sa famille.

Source : www.economie.gouv.fr/