En versant régulièrement sur votre plan d’épargne retraite, vous vous constituerez un revenu de complément à vos futures retraites, ce qui vous permettra de maintenir votre niveau de vie après votre carrière professionnelle.
Introduction
Selon votre statut professionnel et votre carrière, vous percevrez l’équivalent de 70% à 40% de vos revenus professionnels à la retraite. Ce qui signifie que vous allez perdre entre 30% et 60% de votre pouvoir d’achat une fois que vous serez retraité. Sans oublier que, compte tenu du déséquilibre financier persistant du système français des retraites, des réformes pourraient réduire encore plus le montant des retraites.
C’est pourquoi il est important de préparer son après vie professionnelle. L’une des solutions est de souscrire un plan d’épargne retraite (PER). Pour optimiser ce placement destiné à se constituer un complément de revenu pour la retraite, il est conseillé d’effectuer régulièrement des versements volontaires.
Qu’est-ce qu’un PER ?
Un dispositif d’épargne à long terme pour préparer sa retraite
Créé par la loi Pacte (pour Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises), le plan d’épargne retraite (PER) est, comme son nom l’indique, dédié à la préparation à la retraite.
Commercialisé depuis le 1er octobre 2019, il remplace la majorité des produits d’épargne retraite individuelle (souscrits par des particuliers) et d’épargne retraite collective (souscrits dans le cadre de l’entreprise) depuis le 1er octobre 2020.
À l’image des contrats de retraite précédents, le PER est bloqué jusqu’au départ à la retraite. Ce placement s’inscrit donc dans une épargne à long terme.
Trois compartiments
Le PER est constitué de trois compartiments :
- Un compartiment individuel, alimenté par les versements volontaires et appelé « plan d’épargne retraite individuel » ou PERIN
- Un compartiment collectif facultatif, alimenté par les primes d’épargne salariale (participation, intéressement, abondement de l’employeur, jours de repos non pris et monétisés) et appelé « plan d’épargne retraite d’entreprise collectif » ou PERECO
- Un compartiment collectif obligatoire, alimenté par les cotisations obligatoires (voir plus loin) et appelé « plan d’épargne retraite obligatoire » ou PERO.
Les atouts du PER
- Une certaine souplesse : le souscripteur peut alimenter son plan quand il le souhaite et du montant qu’il veut via les versements volontaires. Si le PER est bloqué jusqu’à la retraite, il est possible de récupérer tout ou partie des capitaux avant en cas d’acquisition ou de construction de la résidence principale ou en cas d’accident de la vie (décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin des allocations chômage, cessation d’une activité non-salariée à la suite d’une faillite). À la retraite, le souscripteur peut dénouer son plan en capital, en rente viagère ou, à la fois, en capital et en rente.
- Une fiscalité attractive : les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, dans une certaine limite (voir plus loin)
- Une transmission facilitée : les PER « assurantiels » (calquées sur les contrats d’assurance vie), à ne pas confondre avec les PER « bancaires » (calqués sur les comptes-titres) et qui représentent 80% du marché, permettent au souscripteur de désigner la ou les personnes de son choix qui percevront les capitaux du plan à son décès. Si l’assuré décède avant 70 ans et que le PER n’a pas été liquidé, les capitaux sont transmis sans imposition à hauteur de 152 500 euros par bénéficiaire désigné.
Les types de versements possibles sur un PER
Les versements volontaires
Le souscripteur peut librement alimenter son PER. Ces versements volontaires peuvent être programmés par le biais d’un virement automatique depuis son compte en banque. Le souscripteur peut alors choisir le montant et la fréquence de ses versements volontaires programmés.
Les versements obligatoires
Les versements obligatoires sont des cotisations prélevées obligatoirement sur la rémunération des salariés, puis placées sur leur PERO. Ce dispositif peut concerner l’ensemble de l’effectif de l’entreprise ou seulement une catégorie du personnel dite « objective » (cadres, non-cadres). Les versements obligatoires sont pris en charge partiellement, voire quelquefois totalement, par l’employeur.
Les avantages des versements sur un PER
Les avantages fiscaux
Vous avez la possibilité de déduire les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER de votre revenu imposable, à hauteur d’un certain plafond. Celui-ci correspond à 10% du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année N-1 (l’année précédant le versement) ou, si la formule est plus avantageuse, de 10% de vos revenus professionnels de l’année N-1 dans la limite de huit fois le PASS de l’année N-1. Soit au minimum 4 636 euros et au maximum 37 094 euros en 2025 (à déclarer au printemps 2026).
Plus votre tranche marginale d’imposition (TMI) est élevée et plus votre déduction fiscale sera conséquente. Par exemple, si votre TMI est de 41% et que vous versez 1 000 euros, votre avantage fiscal sera de 410 euros. L’effort d’épargne réel sera égal à 590 euros.
Optimisation de l’épargne
En réalisant régulièrement des versements volontaires sur votre PER, vous bénéficierez de la capitalisation des intérêts. Cela signifie qu’au fil du temps, les intérêts de votre plan vont générer eux-mêmes des intérêts. Cet effet de capitalisation permet de faire fructifier votre épargne et ainsi de vous constituer un revenu de complément pour votre retraite.
Modulation des versements
Vous pouvez, à tout moment, moduler à la hausse comme à la baisse le montant de vos versements volontaires programmés sur votre PER en fonction de votre situation financière. Sachez que vous pouvez récupérer tout ou partie des sommes versées sur votre plan avant votre départ à la retraite pour l’achat ou la construction de votre résidence principale. Ce déblocage anticipé n’est, en revanche, pas autorisé pour les versements obligatoires réalisés sur un PERO.
Les solutions AGIPI pour le versement sur un PER
L’association d’assurés AGIPI commercialise un plan d’épargne retraite, baptisé FAR PER. Assuré par AXA, ce PER intègre une garantie plancher qui prévoit le reversement du cumul des versements au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) par le souscripteur au décès de ce dernier, et ce, sans limite d’âge, ni de montant des capitaux.
FAR PER permet de fixer librement les montants et la fréquence de ses versements volontaires. Le contrat propose une gestion libre ou une gestion pilotée.
Dans le premier mode de gestion, le souscripteur gère lui-même son plan.
Dans le second, la gestion du PER est confiée à des experts d’AGIPI qui déterminent l’allocation d’actifs du plan en fonction du profil d’investisseur (âge, situation familiale, capacité d’épargne, horizon de placement, connaissances financières, appétence au risque) de l’assuré.
Les souscripteurs du FAR PER bénéficient d’un accompagnement personnalisé des conseillers AGIPI. Ces derniers peuvent aider les assurés à optimiser le rendement de leur plan, ainsi que leurs versements volontaires afin de maximiser leur déduction fiscale.
Les étapes pour effectuer un versement sur un PER avec AGIPI
En premier lieu, vous devez contacter un conseiller AGIPI. Pour cela, vous pouvez remplir un formulaire sur agipi.com pour vous faire rappeler ou contacter directement un agent général AXA.
Dans un second temps, le conseiller élaborera avec vous une analyse personnalisée en fonction de vos objectifs d’épargne, de votre date envisagée de départ à la retraite et de votre situation fiscale. Une fois le FAR PER souscrit, vous pourrez mettre en place des versements volontaires réguliers ou ponctuels via l’interface simple et sécurisée d’AGIPI.
Conclusion
Grâce au PER, vous pouvez vous constituer un revenu de complément pour votre retraite. Des versements volontaires réguliers vous permettront d’obtenir un capital et/ou une rente suffisant(e). Ils vous permettront également de réduire votre revenu imposable.
Vous pouvez facilement réaliser des versements volontaires sur le FAR PER. Vous pourrez ainsi profiter des avantages de cette solution proposée par AGIPI, dont la garantie plancher. Contactez un conseiller AGIPI pour en savoir plus.
Cet article a été rédigé avec les informations connues au 05/05/2025. L’ensemble des informations communiquées est susceptible d’évoluer à chaque instant.